금융권 최대현안 '내부통제', 해외에서는 어떻게?

[미디어펜=류준현 기자] 최근 금융권의 연이은 금융사고로 당국이 내부통제 강화를 주문한 가운데, 호주 ANZ그룹 사례를 참고할 필요가 있다는 제언이 나왔다. ANZ는 지난 2023년 시장조작 사건에 휘말리면서 당국에 '비재무 리스크관리 및 문화 강제 개선 이행안'을 제출한 바 있는데, 이행안에는 추가 요구자본 적립 및 리스크관리 문화에 대한 독립적 제3자의 점검 등을 반영했다. 국내 금융사도 사고의 근본 원인 파악과 개선방안에 초점을 둬 윤리적 기업문화를 강화해야 한다는 지적이다.

1일 우리금융경영연구소가 발간한 윤리·내부통제 이슈 보고서 'ANZ 그룹, 리스크문화 개선 이행안 사례와 시사점'에 따르면 호주 ANZ그룹은 지난달 3일 호주 건전성감독청(APRA)에 비재무 리스크관리 및 문화 강제 개선 이행안(CEU)을 제출해 승인받았다.

ANZ는 지난 2023년 4월 글로벌마켓사업부(GMB)에서 발생한 국채금리 조작 사건에 따른 책임으로 감독기관에 사후조치안을 제출했다. 당국은 ANZ에 GMB의 문화와 지배구조에 대한 독립적인 점검을 요구했으며, ANZ는 점검 결과를 토대로 후속조치도 취하겠다고 발표했다.

이에 ANZ는 외부 컨설팅사에 점검을 받았는데, 컨설팅사는 근본 원인으로 △경영진이 비윤리적 행위 등 비재무리스크 관리의 중요성과 책임 간과 △불분명한 리스크 오너십과 독립적 점검 미비로 1선과 2선의 리스크관리 기능 미비 △파편적인 개선안 분석 및 해결 △개선과제 수행에만 집중 △항시 부적절한 행동 억제 실패 등을 꼽았다.

이 같은 점검 결과를 토대로 ANZ는 지난 3월 개선안을 담은 CEU를 ARPA에 제출했다. ARPA는 이를 토대로 GMB의 금융사고 이후 2억 5000만 호주달러의 요구자본 추가 적립을 요구했다. 이에 총 추가 요구자본 적립 규모도 10억호주달러로 불어났다. 또 조직의 지배구조와 문화 및 개선 프로그램의 적절성에 대한 독립적 점검을 지시했다.

이처럼 해외 당국의 감독 방향은 '내부통제 시스템 개선'에서 '조직문화 상의 근본원인 파악 및 개선'으로 전환하고 있음을 알 수 있다. 금융감독원도 올해 업무계획을 통해 금융권의 영업관행·내부통제 문화를 근본적으로 개선할 것임을 시사한 바 있다. 다만 호주 사례처럼 우리나라도 표면적 개선활동보다 근본 원인과 행동 유발요인을 파악하고, 이를 개선하는 데 집중할 필요가 있다는 제언이다.

보고서를 집필한 김진선 윤리·내부통제리서치센터 선임연구위원은 "ANZ의 개선 이행안은 파편적이고 표면적인 개선활동에서 벗어나 문화의 고질적 취약점에 대한 '근본 원인과 행동 유발 요인'의 파악과 해소에 집중했다"며 "국내 금융그룹도 지금까지의 내부통제 체계 강화에서 한 걸음 더 나아가 윤리적 기업문화 확립을 위한 '근본원인과 행동 유발 요인'의 진단과 근원적 개선활동에 집중할 필요가 있다"고 말했다.